диплом ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ОРГАНИЗАЦИИ (id=idd_1909_0000893)

Содержание

стр.
Введение 5

1 Характеристика и особенности осуществления расчетно-кассовых операций организации 8
1.1 Целевые задачи и роль расчетно-кассовых операций в функционировании организации 8
1.2 Принципы организации расчетно-кассовых операций объекта исследования 14
1.3 Состав и структура расчетно-кассовых операций организации::::38
2 Исследование эффективности расчетно-кассовых операций организации 50
2.1 Оценка эффективности применения информационных технологий в расчетно-кассовых операциях 50
2.2 Выявление возможностей повышения эффективности расчетно- кассовых операций. 58
3. Разработка направлений по повышению эффективности расчетно-кассовых операций организации и оценка их результативности 66
3.1. Разработка мероприятий по повышению эффективности расчетно- кассовых операций 66
3.2. Обоснование плановых показателей по расчетно-кассовым операциям организации 76
3.3. Оценка результативности управленческих решений по повышению эффективности расчетно - кассовых операций организации 80

Заключение 89
Список использованной литературы 91


Введение

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов: "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации" от 22.09.93 г. № 40; Положение "О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 г. № 56; Инструкция Банка России "Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России" от 16.11.95 г. № 31; Положение "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" 14-П от 5.01.98.
Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.
Таким образом, кассовым обслуживанием физических и юридических лиц занимаются кредитные организации и учреждения Банка России.
Цель данного дипломного проекта является разработка управленческих решений по повышению эффективности расчетно-кассовых операций организации на основе выявленных резервов и соответствующего информационно - методического обеспечения в структурном подразделении Банка России - РКЦ г. Новый-Уренгой.
Задачами данной работы являются:
- Охарактеризовать систему расчетов между хозяйствующими субъектами РКЦ г. Новый-Уренгой.
- Показать место и роль РКО в функционировании объекта исследования.
- Охарактеризовать расчетную систему организации (организационную структуру)
- Описать условия осуществления РКО в РКЦ г. Новый-Уренгой.
- Проанализировать динамику, состав и структуру РКО по их видам;
- Охарактеризовать используемые в РКО платежные инструменты.
- Выявить резервы в области повышения эффективности РКО.
- Привести возможные направления повышения эффективности РКО.
- Сформулировать предлагаемые управленческие решения по повышению эффективности РКО на планируемый период и дать их содержательную интерпретацию.
Предметом исследования является организация расчетно-кассовых операций, объектом исследования является деятельность структурного подразделения Банка России РКЦ г. Новый Уренгой.

1 Характеристика и особенности осуществления расчетно-кассовых операций организации

1.1 Целевые задачи и роль расчетно-кассовых операций в функционировании организации

Расчетно - кассовый центр г. Новый Уренгой (в дальнейшем именуемый РКЦ) является структурным подразделением Банка России, действующим в составе Главного управления Центрального байка Российской Федерации по Тюменской области.
Основной деятельностью расчетно-кассового центра (РКЦ) как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, настоящего Положения и иных нормативных актов Банка России.
Начальник РКЦ руководит деятельностью РКЦ и действует от имени Банка России на основании доверенности.
Начальник, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений РКЦ и их заместители несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. Структура РКЦ представлена на рисунке 1.1.
Банк России осуществляет кассовое обслуживание кредитных организаций, других юридических лиц (в дальнейшем по тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" открыты в расчётно - кассовых центрах корреспондентские (субкорреспондентские), расчётные или другие счета.








Рис. 1.1 Структура расчетно-кассового центра г. Новый Уренгой

Банк России устанавливает правила проведения эмиссионно - кассовой работы и кассового обслуживания клиента. Кассовое обслуживание клиентов осуществляется расчетно - кассовыми центрами на основе договоров, заключённых территориальными учреждениями Банка России или расчётно - кассовыми центрами с кредитными организациями, их филиалами или организациями, учреждениями, предприятиями.
Расчётно - кассовые центры плату за кассовое обслуживание с клиентов не взимают. Кассовое обслуживание клиентов в расчётно - кассовых центрах производится в течение операционного дня. Доставку денежных средств осуществляется клиентами самостоятельно или через службу инкассации и перевозки ценностей на договорных условиях.
Письмо об установленной сумме лимита оборотной кассы направляет в подчинённый расчётно-кассовый центр и хранится у начальника расчётно-кассового центра. Об установленной сумме лимита делается надпись на обложке книги 0482120 за подписями начальника, главного бухгалтера, заведующего кассой расчётно-кассового центра.
Территориальное учреждение Банка России при утверждении лимита оборотной кассы коммерческого банка подчинённым расчётно-кассовым центрам должно учитывать:

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету МЕНЕДЖМЕНТ

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.