диплом Операционные риски банка их виды и способы снижения на примере сбербанка (id=idd_1909_0002085)

Операционные риски банка, их виды и способы снижения
Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исследования операционных рисков банка 5
1.1. Операционные риски: понятие виды, источники возникновения 5
1.2. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их обусловливающие 12
1.3. Современные тенденции в управлении операционными рисками: российский и зарубежный опыт 16
Глава 2. Содержание процесса управления операционными рисками на примере Сбербанка России 28
2.1. Общая характеристика банка 28
2.2. Правовые и организационные основы управления операционными рисками 33
2.3. Основные показатели наличия в банке операционных рисков и принятые способы их снижения 44
Глава 3. Оценка эффективности системы управления операционными рисками банка и рекомендации по ее совершенствованию 52
Заключение 64
Список использованной литературы 69
Приложение 1 74
Приложение 2 75
Приложение 3 76


Введение

Оценка и управление операционными рисками играет важную роль для банковской системы в целом и для кредитной организации в частности. Увеличение уровня надежности и эффективности работы коммерческого банка укрепляет всю кредитно-банковскую систему. Одним из способов повышения финансовой устойчивости кредитной организации является совершенствование системы управления рисками банка, в том числе операционными.
Результаты оценки операционных рисков, их уровни показывают степень защищенности банка, квалификацию сотрудников, позволяют оценить репутационные риски банка, совершенство бизнес-процессов и т.п. Менеджмент кредитных организаций, следуя рекомендациям Базельского комитета, уделяет достаточно внимания на совершенствование систем управления операционным риском с целью достижения эффективной деятельности.
Оценка и управление операционным риском осложняются тем, что некоторые события не могут иметь прямых количественных потерь (к примеру, сбой системы, ошибка персонала), но они серьезно влияют на качественную работу банка, а значит, и получение прибыли. Существующие методы оценки операционного риска направлены на решение частных задач в пределах одного бизнес-процесса банка, в связи с чем не представляется возможным учесть дополнительные риски, обусловленные взаимосвязями с другими процессами и системами. Все это свидетельствует о высокой степени сложности поставленной проблемы. Таким образом, необходимость проведения научно-теоретических исследований и подготовки соответствующих рекомендаций относительно формирования целостной системы управления операционным риском кредитной организации свидетельствуют об актуальности выбранной темы.
Цель дипломной работы – провести комплексный анализ операционных рисков банка с целью разработки рекомендаций по совершенствованию системы управления операционными рисками.
Для достижения цели в работе поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть теоретические основы исследования операционных рисков банка;
2. Изучить содержание процесса управления операционными рисками на примере Сбербанка России;
3. Оценить эффективность системы управления операционными рисками банка и разработать рекомендации по ее совершенствованию.
Объектом исследования выступают коммерческие банки.
Предметом исследования являются теоретические и методологические подходы к управлению операционными рисками в коммерческом банке.
Теоретической базой исследования послужили фундаментальные исследования содержания системы управления операционными рисками банка, как отечественных, так и зарубежных авторов. В работе широко используется весь спектр законодательных и нормативных актов по оценке операционных банковских рисков, организации деятельности кредитных организаций, нормативные документы Центрального Банка Росси, официальные статистические и информационно аналитические данные Федеральной службы государственной статистики.
В качестве методологической основы выступают методы анализа и синтеза полученной информации, системного анализа, методы наблюдений, классификации и другие.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
Глава 1. Теоретические основы исследования операционных рисков банка

1.1. Операционные риски: понятие виды, источники возникновения

Исследование природы рисков, верное понимание их сущности, а также точное позиционирование являются ключевыми вопросами, требующими разрешения.
Операционный риск – это один из основных видов риска, с которыми сталкивается любой коммерческий банк, он потенциально содержится во всех банковских продуктах, процессах, системах и других проявлениях деятельности. Чтобы управлять операционным риском эффективно и продуктивно, необходимо знать его природу.
Необходимо уточнить время и источник появления самого термина «операционный риск». К началу 1990-х гг. XX в. в качестве общего представления фигурировало понятие «риск операций», а категория «операционный риск» не получала широкого распространения вплоть до конца 90-х, когда впервые были разработаны и опубликованы первые предложения Базель II.
В работах целого ряда авторов (например, Ф. Клотмана, П.Бернстайна) операционный риск описывается как опасность возникновения прямого либо косвенного ущерба в результате просчетов в сферах управления и контроля.
В свою очередь, В. Усоскин, отождествляет риск с возникновением неопределенности из-за событий, которые сложно либо невозможно спрогнозировать. По мнению В. Усоскина, для кредитных организаций опаснейшие риски определяются особенностями формирования их финансовых активов.
С точки зрения заведующего кафедрой финансовых институтов Бизнес-колледжа Терри при Университете Джорджии Дж. Синки-младшего, термин «риск» следует рассматривать в качестве неопределенности, сопряженной с какими-либо событиями либо его последствиями.
Отдельные специалисты, в частности, Р. Качалов, говорят об операционном риске как о вероятности развития кризисной ситуации, которая не связана с кредитными либо рыночными опасностями.
Группа авторов таких как, Р. Каплан, Д. Нортон ассоциирует операционный риск с ущербом вследствие технических либо административных ошибок. Обобщая вышесказанное, следует отметить, что сущность риска — это вероятность отклонения от плана фактического результата деятельности экономического субъекта, и обусловлено неопределенностью функционирования его внутренней среды.
В процессе описания сущности риска уместно напомнить о существовании риска упущенной выгоды, под которым подразумевается опасность неполучения прибыли вследствие отказа от реализации определенных организационных мероприятий либо приостановления хозяйственной деятельности. Некоторые авторы (например, В.А. Кочка) отмечают также существование риска внезапной выгоды, когда отклонение от плана влечет за собой не негативный, а положительный результат. В этом случае риск ассоциируется с предполагаемой удачей.
Изобретение и продвижение понятия «операционный риск» отражает политические потребности в методах эффективной регуляции и инструкциях для обоснованного управления и принятия взвешенных и безопасных решений в финансовой системе.
В основном в определениях операционного риска основной акцент ставится на следующих его проявлениях:
- сбои и отклонения в системах сопровождения и контроля кредитной организации, в результате которых организация несет финансовые потери (ошибки людей, несовершенство программного обеспечения, неэффективные системы контроля);
- риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов;
- недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах.
Последняя редакция Базельского соглашения (Базель-2) содержит следующее определение понятия операционный риск, «операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий». Также в материалах Базельского комитета особый акцент ставится на включении в операционный риск юридического риска.
Такое определение исключает стратегический и репутационный риски, но включает юридический риск.
Предлагаем также дополнить данное определение некоторыми уточнениями, так как поле возникновения операционного риска это отклонение итогового результата от поставленных целей, возможность несовпадения фактически полученных результатов и результатов запланированных.
Банк России приводит следующую трактовку понятия «операционный риск» - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Приведенное определение позволяет утверждать, что операционный риск банка целиком генерируется во внутренней среде банка, его уровень определяется, в конечном счете, качеством менеджмента банка и личными качествами менеджеров всех уровней управленческой иерархии организации и, следовательно, у банка существуют практические возможности существенного снижения операционного риска.
В целом, может быть выделено три подхода к определению операционного риска:
– операционные риски могут быть обозначены как риски, не относящиеся к группе рыночных либо кредитных. Возникновение таких рисков связано с недостаточно высоким уровнем принятия стратегических решений, при этом они практически не контролируются персоналом;
– операционные риски могут быть обозначены как риски, развивающиеся в процессе осуществления банковских операций (технологические ошибки, сбои систем);
– операционные риски могут быть обозначены как риски потерь, возникающие в результате некомпетентности персонала, его чрезмерной загруженности, мошенничества, злоупотреблений полномочиями и иными действиями, направленными против интересов банковской организации. Определение операционных рисков способствует выработке эффективных мероприятий риск-менеджмента и четкому распределению полномочий по их реализации. Эта работа должна выполняться в рамках системного управления банковской организацией.
Заключая в себе вероятностный характер события, риск несет как отрицательный результат реализации этого события, так и положительный. К положительному результату, например, относятся новые возможности, которые дают конкурентные преимущества для организации. Рассматривая операционные риски, следует акцентировать внимание на негативный исход, т.к. в данном случае риск оказывает разрушительное воздействие на деятельность банка.
Существуют два основных подхода к классификации операционных рисков, данные подходы приведены в таблице:
Таблица 1
Два основных подхода к классификации операционных рисков
Категории событий операционного риска

Базель-2 (тип события)

Классификация ORX (иерархия)

Внутреннее мошенничество
Риски корпоративного уровня

Внешнее мошенничество



Трудовое законодательство и
безопасность труда

Риски бизнес-единицы


Клиенты, продукты и правила
бизнеса



Ущерб материальным активам
Риски подразделения

Прерывание бизнеса и сбои систем


Управление исполнением, доставкой
и процессами




Пакет рекомендаций Базель II выделяет четыре классификационные группы операционных рисков по признаку их источников:
I. Риск, связанный с персоналом – потери, возникающие в результате несоответствия работников по своим деловым и личностным качествам обязанностям, зафиксированным в нормативных документах (должностных инструкциях); этот риск относится к некачественной работе службы персонала банка;
II. Риск, связанный с процессами – потери, возникающие в результате ошибок и некорректного выполнение операций в ходе осуществления бизнес-процессов либо должностных обязанностей работниками; этот риск относится к негативным отклонениям (нерегулярным) в работе отдельных должностных лиц;
III. Риск, связанный с техническими системами – потери, возникающие в результате нарушения текущей деятельности организации по причине сбоя в информационных системах и/или недоступности IТ-сервиса; этот риск относится к нарушениям в службе информационно-технологического обеспечения банка;
IV. Риск, связанный с внешней средой – потери, возникающие в результате воздействия на операционный процесс извне (техногенные, природные, политические, экономические факторы, которыми организация не может управлять); этот риск не относится к работе собственно банка (какой-либо группе его персонала).
Под структурой операционного риска следует понимать его внутреннее устройство, обусловленное спецификой составляющих его компонентов классификации: факторов риска; субъектов риска; объектов риска; зон риска; эффектов риска. Данные компоненты представляют собой основной уровень структуры.
Классификация событий операционного риска может быть расширена рядом дополнительных критериев классификации, использование которых поможет более полно рассмотреть процесс жизненного цикла риска: способ выявления риска (характер мероприятий, позволивших выявить событие риска); источник выявленного события (лицо, идентифицировавшее событие риска); скорость обнаружения события (поскольку некоторые события операционного риска вычисляются с существенным опозданием, необходимо учитывать, какой срок прошел с момента реализации события до момента его обнаружения); регулярность реализации схожих событий (необходимо определять периодичность возникновения схожих событий с целью выявления систематических нарушений); скорость исправления последствий события риска (в целях определения уровня эффективности мероприятий, связанных с контролем и минимизацией операционного риска, необходимо определить срок, прошедший с момента обнаружения события до нейтрализации его последствий); стоимость под риском (представляет собой денежную оценку суммарной стоимости, подвергнувшейся риску в рамках рассматриваемого события ОР); наличие взаимосвязи с другими рисками, а также наличие последствий, повлекших дополнительные риски
Специфика источников риска состоит в их многообразии, неоднородности и как следствие сложности их идентификации. В отличие от других видов рисков, характер и разновидности их источников операционного риска крайне сложно определить и классифицировать. Более того, постоянно формируются новые источники риска. Примером может служить развитие способов внешнего мошенничества с пластиковыми картами. Поскольку зачастую идентификация конечного уровня источников риска не представляется возможной, возникают проблемы их выявления, мониторинга, контроля и минимизации риска, что обуславливает потребность в проведении регулярного мониторинга рыночных условий, отслеживании потенциальных факторов риска.


1.2. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их обусловливающие


С точки зрения теоретической и практической важности, считаем необходимым выделить операционные риски в общей системе банковских рисков с учетом степени влияния операционных рисков на экономическую безопасность коммерческого банка. Ограничимся изучением взаимосвязи операционных рисков с рыночными и кредитными рисками коммерческого банка. На рисунке 1 представлено место операционных рисков в системе экономической безопасности.



Рис. 1. Место операционного риска в системе экономической безопасности коммерческого банка
Исследуя риски с точки зрения экономической безопасности, следует отметить, что, на практике операционные риски способствуют появлению рыночных и кредитных рисков. В таблице 2 указано, как операционные риски способны провоцировать риски другого вида.
Таблица 2
Взаимосвязь операционного, кредитного и рыночного рисков


На протяжении долгого времени, когда речь заходила о рисках в финансовых институтах, все внимание уделялось двум основным группам рисков – кредитным и рыночным. Риски, не относящиеся к этим двум группам, помечались как другие и не получали должного внимания.
За последние 20 лет довольно значительное количество известных финансовых предприятий были потрясены потерями, превосходящими 1 млрд долл. Более того, некоторые случаи таких потерь привели к банкротствам. И при этом ни одна из этих потерь не была вызвана кредитными или рыночными рисками, все они были связаны с операционным риском – тем, который исторически относили к группе других. Примечательно и то, что операционный риск, ставший причиной этих значительных потерь, является, по крайней мере, частично следствием последних технических инноваций, грандиозного прорыва в области информационных технологий, финансовой дерегуляции и глобализации.
Мировая финансовая система за последние 20-30 лет много раз была потрясена ошибками в деятельности банков, а риски, с которыми им приходится сталкиваться, становятся все более сложными. Более ста операционных потерь, каждая более 100 млн долл., а некоторые и более 1 млрд долл., понесли финансовые организации с конца 1980-х гг. Согласно исследованиям, большой банк, имеющий активы за рубежом, обычно сталкивается с 50-80 случаев потерь, превосходящих 1 млн долл. в год.
Хорошо описаны и задокументированы причины и последствия некоторых очень примечательных инцидентов в финансовой индустрии, связанных с операционными потерями.
Первый и часто упоминаемый в научной литературе пример – банкротство банка Barings Bank. Вся история связана с именем одного человека по имени Ник Лисон. Банк, основанный в середине XVIII в., был старейшим торговым банком Лондона до тех пор, пока не прекратил свое существование в 1995 г. Капитал банка составлял около 900 млн долл., но его не хватило для покрытия потерь величиной более 1 млрд долл., которые были вызваны несанкционированной трейдерской деятельностью одного человека.
Второй случай, также поражающий воображение масштабами последствий, произошел в Соединенных Штатах в нью-йоркском отделении японского банка Daiwa Bank. Имя виновника потерь, величина которых также превзошла 1 млрд долл. – Тосихиде Игучи. Будучи трейдером, Т. Игучи занимался мошенническими сделками с акциями казначейства США на протяжении 11 лет. Регуляторы стали обращать пристальное внимание на деятельность банка лишь через 8 лет, а в 1995 г. Т. Игучи признался в содеянном президенту банка Акире Фуджите. Произошедшее повлекло за собой международный скандал, вылившийся в гражданские, административные и уголовные дела как в США, так и в Японии. На тот момент в американо-японских отношениях не существовало экономического прецедента, повлекшего за собой столь серьезные международные последствия.
Еще одним показательным в контексте операционного риска инцидентом стала нью-йоркская трагедия 11 сентября 2001 г. В результате террористической атаки понесенный ущерб одного только банка Bank of New York составил 140 млн долл., тогда как общий финансовый ущер

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету ЭКОНОМИКА

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.