диплом Повышение платежеспособности организации Банка ВТБ ПАО (id=idd_1909_0002098)

Тема: «Повышение платежеспособности организации Банка ВТБ (ПАО)»

Оглавление


Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты платежеспособности организации 5
1.1. Сущность и понятие платежеспособности организации 5
1.2. Факторы, влияющие на платежеспособность организации 9
1.3. Показатели и методика оценки платежеспособности коммерческой организации 14
Глава 2. Оценка платежеспособности Банка ВТБ (ПАО) 20
2.1. Общая характеристика Банка ВТБ (ПАО)» 20
2.2. Оценка экономической деятельности коммерческого банка 25
2.3. Оценка платежеспособности Банка ВТБ (ПАО) 34
Глава 3. Предложения по повышению платежеспособности Банка ВТБ (ПАО)» 41
3.1. Рекомендации по управлению активами и пассивами банка с целью повышения его платежеспособности 41
3.2. Расчет и оценка эффективности предлагаемых мероприятий 43
Заключение 48
Список источников 52
Приложения 56


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования продиктована тем, что одной из наиболее важных задач управления коммерческим банком признается обеспечение соответствующего уровня его платежеспособности. Для банковской сферы и экономики в целом вопросы платежеспособности являются принципиально важными с позиции максимально полного удовлетворения потребностей разных секторов экономики в кредитных ресурсах и обеспечении своевременных и полных расчетов. Значит, платежеспособность кредитных организаций характеризует эффективность и стабильность платежной системы РФ, в целом устойчивость банковской системы.
Под платежеспособностью банка понимают его способность расплачиваться без проблем для капитала по всем своим обязательствам в установленные сроки и в полном объеме.
В условиях экономический нестабильности соблюдение требований платежеспособности банка и методы ее поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение.
Платежеспособность имеет большое значение не только для самой кредитной организации, но и для ее клиентов. Достаточная платежеспособность служит показателем того, что клиенты в любой момент смогут получить обратно вложенные средства либо взять в банке кредит.
Объект исследования – Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования – механизмы управления платежеспособностью Банка ВТБ (ПАО).
Цель исследования – разработка предложений, направленных на повышение и укрепление платежеспособности Банка ВТБ (ПАО).
Задачи исследования:
– раскрыть сущность и понятие платежеспособности организации;
– выявить факторы, влияющие на платежеспособность организации;
– рассмотреть показатели и методику оценки платежеспособности коммерческой организации;
– составить общую характеристику Банка ВТБ (ПАО)»;
– провести оценку экономической деятельности коммерческого банка;
– выполнить оценку платежеспособности Банка ВТБ (ПАО);
– предложить рекомендации по управлению активами и пассивами банка с целью повышения его платежеспособности;
– произвести расчет и оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
Методы исследования, применяемые при написании ВКР: анализ, обобщение и систематизация теоретических аспектов по вопросам платежеспособности банка, изучение бухгалтерской отчетности Банка ВТБ (ПАО), графический метод, расчетно-аналитический метод.
Теоретической основой исследования стали работы таких отечественных ученых, как Г.Н. Белоглазова, Е.Б. Герасимова, В.Ю. Касатонов, А.М. Тавасиев и другие.
Методологической базой исследования стали нормативные и законодательные акты, указания Банка России, связанные с темой исследования.
Практической базой исследования стали аналитические материалы, опубликованные ведущими банковскими аналитиками и специалистами Банка России, а также публикуемая отчетность Банка ВТБ (ПАО) за 2015-2017 годы.


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Сущность и понятие платежеспособности организации

Текущая финансовая деятельность предприятия является непрерывным потоком его расчетов со своими контрагентами и государством. Основная часть расчетных и платежных операций связана с расчетами с поставщиками или покупателями.
В любой компании всегда имеется приток денежных средств (получение средств от покупателей) и их отток (платежи за приобретенные ценности и услуги). Эти два потока должны соответствовать друг другу. Если отток денег стабильно превышает их приток, происходит постепенное «питание» от превышать капитала собственников, без уменьшение стоимости не чистых активов и, в расчетных конечном счете, Следовательно банкротство предприятия. подрядчиками Следовательно, в заключении поддержание следует ясно, финансовая что приток другие денег, очищенных чистых от инфляционного государственные влияния, должен в депозиты среднем превышать международной их отток. два Благодаря этому платежных происходит не других только поддержание мобильные экономического потенциала финансовую компании, но и обязательствами ресурсы для денежных выплаты компенсации другие его владельцам.
По мнению А.Д. Шеремета и Е.В. Негашева, платежеспособность компании признается сигнальным показателем, в котором проявляется ее финансовое состояние. Под платежеспособностью они понимают возможности компании своевременно исполнять платежные требования поставщиков согласно заключенным договорам, возвращать кредиты, осуществлять оплату труда персонала, налоговые платежи в бюджеты и во внебюджетные фонды.
Л.В. Петрова, Н.А. Игнатущенко, Т.П. Фролова считают, что платежеспособность – это способность компании рассчитываться по своим долгосрочным обязательствам. Значит, платежеспособным признается компания, у которой активы больше, чем внешние обязательства. Способность компании выполнять платежи по своим краткосрочным обязательствам, по мнению приведённых авторов, это ликвидность. Компания признается ликвидной, если она в состоянии исполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы.
Таким образом, платежеспособность компании – это ее способность своевременно и в полной мере расплатиться по взятым обязательствам перед контрагентами.
является Платежеспособность в международной своими практике означает уменьшение достаточность ликвидных казначейские активов для расчетами погашения в любое по время всех услуг своих краткосрочных стоимости обязательств перед только кредиторами. Превышение что ликвидных активов книжки над обязательствами потоком этого типа выплаты означает финансовую Краткосрочные стабильность.
Ликвидные непрерывным активы – это превышает мобильные средства своих платежа, которые Текущая компания может рассчитаться с кредиторами – Краткосрочные на момент отток оплаты или происходит по мере поступления продукции или товаров. К ликвидным услуг активам относят обязательств денежные средства (в Превышение кассе, на расчетном счете в банке, на счетах в иностранной и национальной валюте, аккредитивы), а также легко реализуемые финансовые активы (депозиты в банках, государственные казначейские обязательства, облигации и иные ценные бумаги, аналоги которых свободно покупаются и продаются, котируются на фондовой бирже).
Краткосрочные (текущие) обязательства – это сумма краткосрочных кредитов банков, кредиторской задолженности контрагентов, задолженность перед дочерними и зависимыми обществами; векселя к оплате; задолженность по заработной плате, по социальному страхованию, налогам в бюджет, выплаты дивидендов и иные текущие обязательства со сроком погашения менее 12 месяцев.
Основными особенностями платежеспособности являются:
– отсутствие просроченной кредиторской задолженности;
– наличие достаточных средств на текущем счете.
Платежеспособность определяет конкурентоспособность субъекта хозяйствования, его потенциал в бизнесе. Она служит гарантом эффективной деятельности, как самого субъекта хозяйствования, так и его партнеров. Устойчивое финансовое положение субъекта хозяйствования не является случайным обстоятельством. Это результат умелого, рационального управления всей совокупностью производственных и экономических факторов, определяющих результаты втором деятельности предприятия. внутренние Это внутренние экономических факторы, четкими рассчитанного результатами которых признаются состояние так активов и их производственных оборот, состав и текущем соотношение финансовых определяет ресурсов.
С подарком позиции наличие управления субъектом хозяйствования, нет причины несостоятельности их могут быть потенциал сведены к двум партнеров основным обстоятельствам:
– неадекватное немного рассмотрение требований значение рынка (для предлагаемого несостоятельности ассортимента, за или качество товаров, факторы за цену);
– ть неудовлетворительное финансовое немного управление компанией, больше когда она пассивного неверно учитывает развитием риски, допускает когда серьезные ошибки, оно чрезмерно обременена вопроса обязательствами.
немного Различают текущую и ожидаемую платежеспособность организации.
Текущая платежеспособность определяется на отчетную дату. Предприятие считается платежеспособным, если у него нет просроченной задолженности перед поставщиками, по банковским кредитам и другим расчетам. Для определения текущей платежеспособности необходимо сравнить ликвидность первой группы с обязательствами по оплате первой группы. Идеально, если соотношение одного или немного больше.
Ожидаемая (будущая) платежеспособность определяется для конкретной наступающей даты путем сопоставления суммы ее средств со срочными (первичными) обязательствами предприятия на эту дату. Для оценки будущей платежеспособности рассчитываются следующие показатели ликвидности: абсолютный, средний и общий.
Поэтому в современных российских условиях особая значимость приобретает серьезная аналитическая работа на предприятии, связанная с изучением и прогнозированием ее финансового состояния, особенно предприятии его платежеспособности. условиях Своевременная и полноценная является идентификация «точек боли» же финансов компании решения позволяет реализовать операции ряд превентивных отдельные мер для полноценная предотвращения возможного обязательствами банкротства. Особенно Финансовая актуальным является компании вопрос оценки современных структуры баланса, наличие поскольку из-за из его неудовлетворенности будет принимаются решения о достаточного несостоятельности банкротства.
дату Таким образом, операции концепция «платежеспособности» подразумевает формы способность предприятия способностью погашать краткосрочные ликвидности обязательства и в то собственных же время эту продолжать непрерывные видов операции.
В современной экономической литературе платежеспособность банка рассматривается по разным критериям единого, общепринятого определения этой категории пока не выработано. Следует отметить, что в банковском деле существует отождествление платежеспособности банка и его ликвидности.
Ликвидность кредитных учреждений в некоторые периоды времени создает условия для их платежеспособности, а в кризисные моменты может служить основополагающим фактором, который обеспечивает выполнение банком его финансовых обязательств.
Таким образом, ликвидность служит обязательным и необходимым условием платежеспособности. Именно платежеспособность заложена в основе устойчивости и надежности банков.
Под платежеспособностью банка понимают его способность исполнить платежные обязательства в полном объеме в оговоренный период времени. Понятие платежеспособности банка является более узким, чем понятие ликвидности банка, поскольку платёжеспособность служит статистическим показателем коммерческой деятельности банка.
Платежеспособность признается одним из внешних признаков финансовой устойчивости банка. В значительной мере платежеспособность коммерческого банка характеризуется сбалансированностью ее активов и пассивов, и соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Платежеспособность банка является результатом сбалансированной и рациональной политики управления ликвидностью банка с учетом быстро меняющихся условий деятельности для предотвращения дефицита платежного баланса банка, непроизводительных расходов, а также уменьшения экономических выгод.

1.2. Факторы, влияющие на платежеспособность организации

Платежеспособность субъекта хозяйствования, как и иные экономические явления, формируется под влиянием экономических и иных факторов. К ним относят те, которые влияют на сумму денежных ресурсов субъекта хозяйствования и их движение. В общем случае причинами неплатежеспособности субъекта хозяйствования считаются факторы, которые влияют на уменьшение или недостаточный рост поступлений либо опережающий прирост выплат денежных средств. Они будут определять не только платежеспособность субъекта хозяйствования в настоящий момент, но и в дальнейшем. Эта совокупность факторов содержит в себе нечто общее, что следует классифицировать по разным признакам.
Платежеспособность субъекта хозяйствования предопределяется влиянием системы внутренних и внешних факторов.
Факторы, определяющие финансовое состояние субъекта хозяйствования, подразделяются на:
– внешние факторы, которые не зависят от деятельности субъекта хозяйствования (например, действующая налоговая система; таможенная политика государства, уровень банковских процентов, цены на энергоносители и др.);
– внутренние факторы, которые определяют эффективность деятельности субъекта хозяйствования и служат резервами улучшения фина

Заказать эту работу прямо сейчас

Посмотреть другие готовые работы по предмету ЭКОНОМИКА

© 2002-2024 Москва 'Мастерская дипломов'. Все права защищены.